전자(세금)계산서 수취부터 월마감까지

핵심만 먼저

• 이메일 첨부가 아니라 홈택스에 전송된 월별 목록으로 시작합니다.
• 전자세금계산서와 전자계산서를 구분하되 세무 판단은 책임자에게 맡깁니다.
• 계약·공급·검수·지급과 승인번호를 한 거래 ID로 연결합니다.
• 차이가 있으면 원본을 지우지 않고 수정발급·회신 이력을 남깁니다.

실제로 남길 한 장 표

이 표의 금액·기한·승인선은 내부 운영값이며 법정 기준을 임의로 만들지 않습니다. 공식 의무와 내부 권장 통제를 구분하고 개별 판단이 필요한 항목은 해당 책임자에게 넘깁니다.

상황별 대응 절차

1. 마감 대상 월과 거래 원장을 고정합니다

월간 발주·계약·납품·서비스·환불·해지·지급 거래를 내보냅니다. 공급자명만 같다고 합치지 말고 사업자등록번호, 계약 ID, 공급일, 금액을 둡니다. 공급시기 판단이 필요한 항목은 빈칸을 추정하지 않습니다.

2. 홈택스 월별 목록을 내려받습니다

홈택스 로그인 후 계산서·영수증·카드 영역의 전자(세금)계산서 조회에서 매입·매출, 기간, 문서 종류를 선택합니다. 메뉴가 바뀌면 검색창에서 전자세금계산서 목록조회와 수정발급이력조회를 찾고 사용한 화면명을 기록합니다.

3. 기재값과 실제 거래를 대조합니다

공급자·공급받는 자 정보, 작성일, 공급가액, 세액, 합계, 승인번호를 원문 그대로 옮깁니다. 부가가치세법 제32조를 확인하되 개별 거래의 과세·면세와 공제 가능성은 자동 판정하지 않습니다. 계약·검수·은행 지급 ID를 붙입니다.

4. 차이를 원인별로 보류합니다

미수취, 중복, 사업자정보 불일치, 금액 불일치, 공급일 확인 필요, 수정발급 진행, 세무 판단 필요 중 하나를 선택합니다. 공급자에게 원거래 ID·차이·회신기한을 보내고 기존 문서를 임의 삭제하지 않습니다.

5. 수정발급 이력을 연결합니다

홈택스 수정발급이력조회에서 기존 승인번호와 새 문서, 사유·작성일을 확인합니다. 원 행을 지우지 않고 기존 승인번호에서 새 승인번호로 연결합니다. 공급자 이메일만 받고 홈택스 반영을 보지 못했으면 마감 보류입니다.

6. 세무 인계 묶음을 확정합니다

정상·보류 건수, 합계, 미수취·수정발급 목록, 과세·면세·공제 질문을 표지에 적어 넘깁니다. 정상 완료는 홈택스 총계와 마감 시트가 맞고 모든 차이에 담당자·다음 확인일·세무 판단 상태가 있는 경우입니다.

막혔을 때 멈추는 기준

완료했는지 확인

• 홈택스 월별 목록으로 시작했습니다.
• 승인번호와 계약·검수·지급 ID를 연결했습니다.
• 과세·면세·공제를 임의 판정하지 않았습니다.
• 누락·중복·불일치에 담당자·확인일이 있습니다.
• 수정발급은 원·새 승인번호와 이력으로 확인했습니다.
• 문제가 있으면 완료 표시를 멈추고 담당자·다음 확인일을 남겼습니다.

문제가 발생했다면 원본을 덮어쓰거나 완료로 표시하지 않습니다. 정상 완료는 담당자가 표의 한 행만 보고 공식 원본, 실제 증거, 처리결과와 남은 예외를 다시 재현할 수 있는 상태입니다.