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audience: 한의원 개원·운영 원장
task_intent: 홈택스 전자(세금)계산서를 실제 거래·검수·지급과 대조해 월마감 차이를 닫는다.
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reviewed_at: 2026-08-22
review_by: 2027-02-22
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search_aliases: 한의원 세금계산서 마감, 홈택스 매입 조회, 수정세금계산서 대조
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# 전자(세금)계산서 수취부터 월마감까지

> 월마감은 홈택스 월별 목록의 승인번호를 계약·검수·지급과 대조하는 일입니다. 누락·중복·수정발급은 원본 이력을 보존하고 세무 판단은 책임자에게 넘깁니다.

월말에 이메일로 온 세금계산서만 모으는 경우, 국세청 미전송·중복 발급·공급자 정보 오류가 마감 뒤에 드러날 수 있습니다. 면세 진료와 과세 거래가 섞이면 문서만 보고 공제 여부를 임의 판단하는 위험도 있습니다. 홈택스 원본과 실제 거래를 한 행씩 확인하고 기록해 차이를 세무 책임자에게 넘깁니다.

## 핵심만 먼저

- 이메일 첨부가 아니라 홈택스에 전송된 월별 목록으로 시작합니다.
- 전자세금계산서와 전자계산서를 구분하되 세무 판단은 책임자에게 맡깁니다.
- 계약·공급·검수·지급과 승인번호를 한 거래 ID로 연결합니다.
- 차이가 있으면 원본을 지우지 않고 수정발급·회신 이력을 남깁니다.

## 실제로 남길 한 장 표

| 거래 ID | 공급자·사업자번호 | 공급일·작성일 | 공급가액·세액 | 문서·승인번호 | 계약·검수·지급 | 차이·세무 인계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TAX-001 | 계약 상대 대조 | 실제 공급 대조 | 홈택스 값 | 종류·번호 | 원본 ID | 정상·보류 |

이 표의 금액·기한·승인선은 내부 운영값이며 법정 기준을 임의로 만들지 않습니다. 공식 의무와 내부 권장 통제를 구분하고 개별 판단이 필요한 항목은 해당 책임자에게 넘깁니다.

## 상황별 대응 절차

### 1. 마감 대상 월과 거래 원장을 고정합니다

월간 발주·계약·납품·서비스·환불·해지·지급 거래를 내보냅니다. 공급자명만 같다고 합치지 말고 사업자등록번호, 계약 ID, 공급일, 금액을 둡니다. 공급시기 판단이 필요한 항목은 빈칸을 추정하지 않습니다.

### 2. 홈택스 월별 목록을 내려받습니다

홈택스 로그인 후 계산서·영수증·카드 영역의 전자(세금)계산서 조회에서 매입·매출, 기간, 문서 종류를 선택합니다. 메뉴가 바뀌면 검색창에서 전자세금계산서 목록조회와 수정발급이력조회를 찾고 사용한 화면명을 기록합니다.

### 3. 기재값과 실제 거래를 대조합니다

공급자·공급받는 자 정보, 작성일, 공급가액, 세액, 합계, 승인번호를 원문 그대로 옮깁니다. 부가가치세법 제32조를 확인하되 개별 거래의 과세·면세와 공제 가능성은 자동 판정하지 않습니다. 계약·검수·은행 지급 ID를 붙입니다.

### 4. 차이를 원인별로 보류합니다

미수취, 중복, 사업자정보 불일치, 금액 불일치, 공급일 확인 필요, 수정발급 진행, 세무 판단 필요 중 하나를 선택합니다. 공급자에게 원거래 ID·차이·회신기한을 보내고 기존 문서를 임의 삭제하지 않습니다.

### 5. 수정발급 이력을 연결합니다

홈택스 수정발급이력조회에서 기존 승인번호와 새 문서, 사유·작성일을 확인합니다. 원 행을 지우지 않고 기존 승인번호에서 새 승인번호로 연결합니다. 공급자 이메일만 받고 홈택스 반영을 보지 못했으면 마감 보류입니다.

### 6. 세무 인계 묶음을 확정합니다

정상·보류 건수, 합계, 미수취·수정발급 목록, 과세·면세·공제 질문을 표지에 적어 넘깁니다. 정상 완료는 홈택스 총계와 마감 시트가 맞고 모든 차이에 담당자·다음 확인일·세무 판단 상태가 있는 경우입니다.

## 막혔을 때 멈추는 기준

| 문제 | 즉시 행동 | 다시 진행하는 조건 |
|---|---|---|
| 이메일만 있고 홈택스에 없음 | 발급자 전송·조회 기간 확인 | 홈택스 조회 또는 공식 회신 |
| 홈택스 문서의 거래가 없음 | 계약·발주·지급 대조 | 승인 거래 또는 수정 확인 |
| 금액·작성일 불일치 | 최신 계약·검수 확인 | 수정발급 이력 연결 |
| 문서 종류 판단 필요 | 세무 책임자에게 사실 전달 | 서면 판단 연결 |

## 완료했는지 확인

- [ ] 홈택스 월별 목록으로 시작했습니다.
- [ ] 승인번호와 계약·검수·지급 ID를 연결했습니다.
- [ ] 과세·면세·공제를 임의 판정하지 않았습니다.
- [ ] 누락·중복·불일치에 담당자·확인일이 있습니다.
- [ ] 수정발급은 원·새 승인번호와 이력으로 확인했습니다.
- [ ] 문제가 있으면 완료 표시를 멈추고 담당자·다음 확인일을 남겼습니다.

문제가 발생했다면 원본을 덮어쓰거나 완료로 표시하지 않습니다. 정상 완료는 담당자가 표의 한 행만 보고 공식 원본, 실제 증거, 처리결과와 남은 예외를 다시 재현할 수 있는 상태입니다.

## 자주 묻는 질문

### 이메일로 계산서를 받으면 완료인가요?

홈택스에서 국세청 전송 문서와 승인번호를 확인하고 실제 거래와 대조해야 합니다.

### 세금계산서가 있으면 공제가 되나요?

문서 보유만으로 확정하지 않고 거래의 과세·면세와 공제 가능성을 세무 책임자에게 확인합니다.

### 수정 문서가 오면 기존 행을 지우나요?

지우지 않고 원 승인번호와 새 승인번호, 사유·작성일·홈택스 이력을 연결합니다.

## 자료 출처와 확인 기록

1. [국세청 · 전자(세금)계산서 발급·전송·조회](https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7788&mi=2453) — 홈택스·ASP 발급, 전송, 월별·분기별 조회 공식 안내
   - 확인일: 2026-08-22
2. [국세청 홈택스 · 전자(세금)계산서 조회](https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.wq?tm2lIdx=0113000000&tmIdx=0&w2xPath=%2Fui%2Fpp%2Findex_pp.xml) — 조회·수정발급이력 등 공식 화면
   - 확인일: 2026-08-22
3. [국가법령정보센터 · 부가가치세법 제32조](https://law.go.kr/LSW/lsLinkCommonInfo.do?chrClsCd=010202&lsJoLnkSeq=1032154891) — 세금계산서 기재사항과 발급 원칙
   - 확인일: 2026-08-22

## 갱신 조건

- 관련 법령·고시·공식 포털 변경
- 계약·서비스·서식·담당자 변경
- 처리 결과와 내부 원장 불일치 발견